Besluit  Gemeenteraad

Regelgeving

Bevoegdheid

• Het decreet over het lokaal bestuur van 22 december 2017, artikel 243 §2 dat bepaalt dat de gemeenteraad advies uitbrengt bij de jaarrekening van het autonoom gemeentebedrijf;
• Het decreet over het lokaal bestuur van 22 december 2017, artikel 235 §4 dat bepaalt dat de gemeenteraad jaarlijks beslist over de aan de bestuurders te verlenen kwijting, na goedkeuring van de rekeningen;
• Het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen, artikel 92 dat bepaalt dat de goedkeuring van die jaarrekening behoort tot de bevoegdheid van de algemene vergadering. Bij een AGB vormt de gemeenteraad de algemene vergadering. 

Juridische context

• Het besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de lokale besturen;
• Het ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningstelsels en de digitale rapportering van de beleids- en beheerscyclus van de lokale besturen.

Feiten, context en motivering

De jaarrekening bestaat uit een aantal opgelegde schema’s die werden bijgevoegd in bijlage:

Beleidsevaluatienota
Financiële nota
- Doelstellingenrekening (J1)
- Staat van financieel evenwicht (J2)
- Realisatie van de kredieten (J3)
- Balans (J4)
- Staat van kosten en opbrengsten (J5)

Toelichting
- Overzicht ontvangsten en uitgaven - functioneel (T1)
- Overzicht ontvangsten en uitgaven - economisch (T2)
- Investeringsprojecten (T3)
- Overzicht financiële schulden (T4)
- Toelichting bij de balans (T5)
- Bijkomende informatie omtrend klasse 0, de waarderingsregels en een korte bespreking van de cijfergegevens.

Het budgettaire resultaat 2024 sloot negatief met -408.646 euro. Door de toevoeging van het gecumuleerde resultaat van het voorgaande jaar kan een gecumuleerd budgettair resultaat voorgelegd worden van 887.105 euro. De autofinancieringsmarge was negatief en bedroeg -408.646 euro.

De totale ontvangsten in 2024 voor het AGB bedroegen 5.040.948 euro, waarvan 3.443.503 euro ontvangsten uit exploitatie. De prijssubsidie vormt de belangrijkste bron van inkomsten namelijk 1.600.841 euro of 46,5% van de exploitatieontvangsten. De ontvangsten uit de werking en de andere operationele ontvangsten vloeien voort uit o.a zaalverhuur en toegangtickets, dit aandeel bedroeg 41,2% van de totale exploitatie ontvangsten of 1.418.292 euro.

Het bedrag dat in 2024 aan de exploitatie-uitgaven werd besteed bedroeg 2.555.254 euro, dit is inclusief 130.000 euro aan dividend voor de stad Tienen. Ook aan de uitgavenzijde nemen de exploitatie-uitgaven het grootste aandeel van de totale uitgaven voor hun rekening namelijk 47%. De exploitatie-uitgaven bestaan voor 74% uit de verwerving van goederen en diensten en bedroegen 1.894.885 euro.

De financiële uitgaven bedroegen 334.875 euro en bestaan bijna volledig uit intrestlasten voor aangegane leningscontracten.

Het exploitatiesaldo bedraagt 888.249 euro.

In 2024 werd een totaal bedrag van 1.597.445 euro geïnvesteerd. Het AGB Tienen investeerde in o.a. sportcentrum Houtemveld, het VTC, de Manege en in het zwembad. Het investeringssaldo sloot af met een negatief saldo van -1.195.445 euro. 

De ontvangsten uit financiering bedroeg 1.195.445 euro en zijn afkomstig van de toegestane lening van de stad Tienen. De financieringsuitgaven bedroegen 1.296.895 euro voornamelijk aflossingen van bestaande leningscontracten. Het financieringssaldo sloot negatief met een saldo van -101.450 euro. 

De balans van het AGB Tienen op 31 december 2024 bedroeg 23.088.024 euro. De staat van opbrengsten en kosten sloot af met een overschot van 150.249 euro.