Besluit  Gemeenteraad

Regelgeving

Bevoegdheid

• Het decreet over het lokaal bestuur van 22 december 2017, artikel 41, §2, 3° dat bepaalt dat de gemeenteraad bevoegd is voor het vaststellen van de beleidsrapporten (het meerjarenplan, de aanpassingen van het meerjarenplan en de jaarrekening) van de gemeente en het openbaar centrum voor maatschappelijk welzijn.

Juridische context

• Het decreet lokaal bestuur
• Het besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de lokale besturen;
• Het ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningstelsels en de digitale rapportering van de beleids- en beheerscyclus van de lokale besturen.

Feiten, context en motivering

De jaarrekening bestaat uit een aantal opgelegde schema’s die werden bijgevoegd in Bijlagen:

Beleidsevaluatienota
Financiële nota
- Doelstellingenrekening (J1)
- Staat van financieel evenwicht (J2)
- Realisatie van de kredieten (J3)
- Balans (J4)
- Staat van kosten en opbrengsten (J5)

Toelichting
- Overzicht ontvangsten en uitgaven - functioneel (T1)
- Overzicht ontvangsten en uitgaven - economisch (T2)
- Investeringsprojecten (T3)
- Overzicht financiële schulden (T4)
- Toelichting bij de balans (T5)
- Bijkomende informatie omtrent verstrekte subsidies, klasse 0, waarderingsregels en een korte bespreking van de cijfergegevens.

Het budgettaire resultaat 2024 sloot negatief met -1.413.269 euro. Na de toevoeging van het gecumuleerde resultaat van het voorgaande jaar wordt een gecumuleerd budgettair resultaat voorgelegd van 19.367.436 euro. De autofinancieringsmarge was positief en bedroeg 2.251.457 euro.

De totale ontvangsten voor het lokaal bestuur bedroegen in 2024  93.852.342 euro, waarvan 80.337.537 euro ontvangsten uit exploitatie.
De exploitatieontvangsten bestaan voor 47% uit fiscale ontvangsten en bedroegen 37.454.472 euro. De ontvangsten uit werkingssubsidies bedroegen 30.986.728euro, waarvan 14.762.954 uit het gemeentefonds. De ontvangsten uit de werking en de andere operationele ontvangsten vloeien voort uit retributies, tarieven, inkomgelden en dergelijke en bedroegen 9.706.469 euro. De financiële ontvangsten bedroegen 1.608.880 euro en bestaan voornamelijk uit dividenden.

Het bedrag dat aan de exploitatie-uitgaven werd besteed bedroeg in 2024 74.718.398 euro. Ook aan de uitgavenzijde nemen de exploitatie-uitgaven het grootste aandeel van de totale uitgaven voor hun rekening namelijk 78,4%. De exploitatie-uitgaven bestaan voor 52,4% uit personeelskosten en deze bedroegen 39.156.885euro. Ongeveer 21% of 15.641.014 euro van het exploitatiebudget werd besteed aan de verwerving van goederen en diensten. Het aandeel van de toegestane werkingssubsidies bedroeg 14,2% en vertegenwoordigde een bedrag van 10.627.597euro. Het bedrag besteed aan individuele hulpverlening bedroeg 7.115.942 euro.

De financiële uitgaven bedroegen 1 miljoen euro en bestaan bijna volledig uit intrestlasten voor aangegane lenings- en leasingscontracten.

Het exploitatiesaldo bedraagt 5.619.140 euro.

De investeringsontvangsten bedroegen 1.496.846 euro in 2024, voornamelijk voortkomend uit investeringssubsidies.
In 2024 werd een totaal bedrag van 15.710.026 miljoen euro geïnvesteerd. De belangrijkste investeringen zijn o.a. aankoop militaire gronden Goetsenhoven, vernieuwing Bergéstadion, heraanleg parkbegraafplaats en herinrichting Vianderdomein. Er is voor 4.300.000 euro geïnvesteerd in wegen waaronder heraanleg ‘t Schip,  afwerking heraanleg Grote Markt, heraanleg Oplinter centrum, afkoppeling Oude Mène en heraanleg voetpaden. 

Het investeringssaldo sloot af met een negatief saldo van -14.213.180 euro.

De ontvangsten uit financiering bedroeg 12.017.959 euro en bestaan voor 9.500.000 euro uit nieuwe leningen, 500.000 euro afkomstig van terugvorderingen voor toegestane leningen aan het AGB Tienen. Verder wordt hier ook de leasing in kader van Fluvius openbare verlichting 2.0 (1,7 miljoen euro) geboekt.

De financieringsuitgaven bedroegen 4.837.188 euro. Het betreft in hoofdzaak uitgaven voor aflossingen van bestaande leasing- en leningscontracten voor 3.348.947 euro. De stad stond een lening van 1.195.445 euro toe aan het AGB Tienen.

Het financieringssaldo sloot positief met een saldo van 7.180.771 euro. 

De tussenkomst voor het OCMW Tienen is zoals in het verleden gebaseerd op het budgettair resultaat van het OCMW. In 2024 bedroeg het budgettair resultaat van de entiteit OCMW voor tussenkomst -8.855.001 euro.  De tussenkomst wordt bepaald op dit tekort. In de loop van 2024 werden thesaurievoorschotten overgemaakt aan het OCMW om tegemoet te komen aan haar financiële verplichtingen.

De balans van de stad en OCMW Tienen op 31 december 2024 bedroeg 210.068.087 euro. De staat van opbrengsten en kosten sloot af met een tekort van 10.929.902 euro.