Besluit  Raad voor Maatschappelijk Welzijn

Regelgeving

Bevoegdheid

• Het decreet over het lokaal bestuur van 22 december 2017, artikel 41, §2, 3° dat bepaalt dat de gemeenteraad bevoegd is voor het vaststellen van de beleidsrapporten (het meerjarenplan, de aanpassingen van het meerjarenplan en de jaarrekening) van de gemeente en het openbaar centrum voor maatschappelijk welzijn

Juridische context

• Het besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de lokale besturen
• Het ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningstelsels en de digitale rapportering van de beleids- en beheerscyclus van de lokale besturen

Feiten, context en motivering

De jaarrekening bestaat uit een aantal opgelegde schema’s die werden bijgevoegd in bijlagen:

Beleidsevaluatienota
Financiële nota
- Doelstellingenrekening (J1)
- Staat van financieel evenwicht (J2)
- Realisatie van de kredieten (J3)
- Balans (J4)
- Staat van kosten en opbrengsten (J5)

Toelichting
- Overzicht ontvangsten en uitgaven - functioneel (T1)
- Overzicht ontvangsten en uitgaven - economisch (T2)
- Investeringsprojecten (T3)
- Overzicht financiële schulden (T4)
- Toelichting bij de balans (T5)
- Bijkomende informatie omtrent verstrekte subsidies, klasse 0, waarderingsregels en een korte bespreking van de cijfergegevens.

Het budgettaire resultaat 2025 sloot positief met 2.554.980 euro. Na de toevoeging van het gecumuleerde resultaat van het voorgaande jaar wordt een gecumuleerd budgettair resultaat voorgelegd van 21.922.415 euro. De autofinancieringsmarge was positief en bedroeg 5.844.281 euro.

De totale ontvangsten voor het lokaal bestuur bedroegen in 2025 98.458.396 euro, waarvan 87.574.344 euro ontvangsten uit exploitatie.
De exploitatieontvangsten bestaan voor 46% uit fiscale ontvangsten en bedroegen 40.179.227 euro. De ontvangsten uit werkingssubsidies bedroegen 31.644.226 euro, waarvan 15.061.089 uit het gemeentefonds. De ontvangsten uit de werking en de andere operationele ontvangsten vloeien voort uit retributies, tarieven, inkomgelden en dergelijke en bedroegen 13.893.389 euro. De financiële ontvangsten bedroegen 1.314.169 euro en bestaan voornamelijk uit dividenden.

Het bedrag dat aan de exploitatie-uitgaven werd besteed bedroeg in 2025 78.004.085 euro. Ook aan de uitgavenzijde nemen de exploitatie-uitgaven het grootste aandeel van de totale uitgaven voor hun rekening namelijk 68%. De exploitatie-uitgaven bestaan voor 52% uit personeelskosten en deze bedroegen 40.670.876euro. Ongeveer 21% of 16.179.681 euro van het exploitatiebudget werd besteed aan de verwerving van goederen en diensten. Het aandeel van de toegestane werkingssubsidies bedroeg 15% en vertegenwoordigde een bedrag van 11.450.409 euro. Het bedrag besteed aan individuele hulpverlening bedroeg 7.117.536 euro. De financiële uitgaven bedroegen 1.188.655 euro en bestaan bijna volledig uit intrestlasten voor aangegane lenings- en leasingscontracten.

Het exploitatiesaldo bedraagt 9.570.258 euro.

De investeringsontvangsten bedroegen 1.982.916 euro in 2025, voortkomend uit investeringssubsidies en verkopen van eigen activa.
In 2025 werd een totaal bedrag van 12.302.967 euro geïnvesteerd. De belangrijkste investeringen zijn voor wegen en infrastructuur voor 7,3 miljoen euro waaronder de heraanleg Oplinter Centrum, afkoppelen Oude Méne, heraanleg fietspaden, werken aan stationsplein en aanleggen van ondergrondse glascontainers. Investeringen in gebouwen en terreinen bedragen 1,3 miljoen euro waaronder WZC Keienhof, OC Hakendover en heraanleg begraafplaatsen.

Het investeringssaldo sloot af met een negatief saldo van -10.320.051 euro.

De ontvangsten uit financiering bedroeg 9.545.168 euro en bestaan voor 8.000.000 euro uit nieuwe leningen, 318.543 euro afkomstig van terugvorderingen voor toegestane leningen aan het AGB Tienen. Verder wordt hier ook de leasing van 661.234 euro in kader van Fluvius openbare verlichting 2.0 geboekt.

De financieringsuitgaven bedroegen 6.240.396 euro. Het betreft in hoofdzaak uitgaven voor aflossingen van bestaande leasing- en leningscontracten voor 4.079.915 euro. De stad stond een lening van 2.052.657 euro toe aan het AGB Tienen.

Het financieringssaldo sloot positief met een saldo van 3.304.772 euro. 

De tussenkomst voor het OCMW Tienen is zoals in het verleden gebaseerd op het budgettair resultaat van het OCMW. In 2025 bedroeg het budgettair resultaat van de entiteit OCMW voor tussenkomst -9.827.903 euro.  De tussenkomst wordt bepaald op dit tekort. In de loop van 2025 werden thesaurievoorschotten overgemaakt aan het OCMW om tegemoet te komen aan haar financiële verplichtingen.

De balans van de stad en OCMW Tienen op 31 december 2025 bedroeg 226.413.573 euro. De staat van opbrengsten en kosten sloot af met een overschot van 5.977.176 euro.